2月15日晚，中國恒大(03333).HK）和恒大物業(yè)(0666666666).HK）對于恒大地產約134億元的存款質押，獨立委員會發(fā)布了獨立調查報告。
根據公告，2020年12月28日至2021年8月22日，恒大地產6家附屬公司(金碧地產、金碧恒盈、金碧華府、恒大恒康、金碧家族、金碧恒康)通過銀行1-8家中國商業(yè)銀行(8家中國商業(yè)銀行)為多家第三方公司(作為擔保人)提供融資質押，相關資金通過部分擔保人和多家渠道公司(扣除費用后)轉移至中國恒大。一般來說，自2021年9月至12月以來，由于質押擔保期屆滿，質權條件開放，銀行強制執(zhí)行的恒大地產附屬公司存單質押總額為4億元。
三組存款質押擔?？傤~134億元
質押分為三組，具體而言，第一組存單質押擔保為20億元。
2020年12月，金碧物業(yè)(恒大物業(yè)附屬公司)通過在銀行定期存款13個月，為第三方公司提供存單質押擔保20億元，讓第三方公司獲得同等金額的銀行賬單。中國恒大集團支付的費用扣除抵消后，19.5275億元的資金通過一個渠道間接轉移到中國恒大。恒大地產向恒大地產公司發(fā)出確認函，確認日期為2022年7月2日。為了消除存單質押擔保，中國恒大已經將資金返還給第三方公司。
2021年3月，金碧物業(yè)通過銀行26個月的定期存款，為另一家第三方公司提供20億元的存單質押擔保，讓第三方公司在扣除費用后獲得19.554億元的銀行貸款。該基金通過渠道公司間接轉移到中國恒大。恒大房地產確認函的其他同期文件表明，雖然沒有直接文件表明該基金用于清除上述定期存單質押，但該基金的用途。銀行貸款于2021年9月到期，但借款人未能償還貸款。此后，金碧物業(yè)提供的20億元存單質押于2021年9月。
第二組質押擔保為27億元。2021年6月，金碧恒盈和恒大恒康(恒大地產的兩家子公司)通過銀行3的定期存款，向6家第三方公司提供27億元的存單質押擔保，使第三方公司獲得27億元的銀行票據。2021年6月同期，上述6家第三方公司中的一家向中國恒大提供了27億元，然后用于支付金碧地產同等金額。2021年9月，金碧恒盈和恒大恒康提供的27億元存單質押擔保被銀行強制執(zhí)行。
第3組存單質押擔保87億元。
金碧家族、金碧恒盈、金碧華府、恒大恒康(恒大地產四家附屬公司)于2021年1月通過銀行3、銀行4的定期存款為16家第三方公司提供了80億元的定期存單質押擔保，讓第三方公司可以獲得兩家銀行的銀行貸款或銀行賬單?？鄢M用后，77.93875億元的資金間接通過不同渠道公司和肇慶恒晉(中國恒大集團的一家關聯(lián)公司)轉移到中國恒大。2021年7月上半月，部分第三方向兩家銀行支付存單質押擔保，清除存單質押擔保80億元。
2021年7月和8月，上述恒大地產的四家附屬公司和金碧恒康(恒大地產的另一家附屬公司)通過了銀行5–8定期存款為17家第三方公司提供87億元存單質押擔保，讓第三方公司從銀行獲得銀行貸款或銀行賬單。87億元的資金通過不同的渠道公司和肇慶恒晉間接轉移到集團。雖然從時間順序來看，上述80億元存單質押擔保的清除發(fā)生在2021年7月上半年，而2021年7月20日或以后發(fā)生了87億元存單質押擔保。目前同期文件或恒大房地產確認函顯示，87億元中的80億元最終支付給第三方，以消除上述20億元的中國存單質押。
參加質押安排的夏海鈞、潘大榮、柯鵬等。
關于質押背景和原因，中國恒大表示，2020年12月中下旬，集團根據集團融資需求提出重點融資業(yè)務。具體方案是利用附屬公司進行外部質押，為銀行貸款融資的第三方提供擔保。第三方融資獲得的資金投入集團于2021年2月支付債務或應付款項。質押的目的是繼續(xù)利用重點融資業(yè)務，為集團的其他運營和財務需求獲得資金，包括2021年不同時間到期的債務和應付款項。
中國恒大執(zhí)行董事夏海軍、潘大榮、恒大房地產執(zhí)行總裁柯鵬參加了質押安排。董事會決定并要求他們離開。經調查，獨立委員會不建議恢復夏海軍、潘大榮或柯鵬的原始職位。
獨立委員會認為中國恒大存在內部控制問題。包括:當時公司部分董事行為不符合公司對董事的預期標準；公司員工在促進質押安排和處理內部審計時的服從意味著需要更多的一般合規(guī)要求培訓，以促進安全審計程序的進行；一些附屬公司允許投資者嚴重依賴內部項目經理(即負責提及事項進行審查的個人和部門)，并在尋找允許之前對所有必要的交易進行合規(guī)檢查；因為公司或者恒大房地產的高管參與了相關的交易或者發(fā)布了相關的交易指令，所以附屬公司的經理在推廣交易時表現(xiàn)出了很高的服從性。值得一提的是，一些員工在采訪中提到，即使交易違反了正常程序，他們也沒有角色質疑集團高管的理解和推廣；允許投資者詢問這些交易的異常現(xiàn)象；恒大地產和中國恒大共享公司的印章可以獲得公司或恒大地產高管的許可，但未經恒大地產管理層的許可，使用相互連接、有時重疊的印刷審批系統(tǒng)來促進恒大地產附屬公司的公司印章。
中國恒大表示，該公司正在與恒大物業(yè)討論償還質押涉及資金的計劃，該計劃主要通過集團轉讓資產向恒大物業(yè)抵消相關資金。還款計劃實施后，公司將發(fā)布進一步公告。
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