證券日?qǐng)?bào)新聞?dòng)浾?程丹
證監(jiān)會(huì)2月24日修定發(fā)布《關(guān)于加強(qiáng)境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市相關(guān)保密和檔案管理工作的規(guī)定》(下稱《規(guī)定》)，自2023年3月31日起與《境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市管理試行辦法》同歩實(shí)施。
此次修定一共有五方面具體內(nèi)容：一是保持與行政法規(guī)等有關(guān)規(guī)定的對(duì)接。提升《會(huì)計(jì)法》《注冊(cè)會(huì)計(jì)師法》等上臺(tái)法律法規(guī)及其《境外上市試行辦法》為基礎(chǔ)，并把原《規(guī)定》標(biāo)題和文章正文中存在的“在境外發(fā)售證劵與發(fā)售”的解釋，參照《境外上市試行辦法》的相關(guān)描述作出調(diào)整 。
二是把應(yīng)用領(lǐng)域擴(kuò)大至海外間接性上市公司。與《境外上市試行辦法》保持一致，將“地區(qū)公司”界定為包含立即海外發(fā)行上市的地區(qū)有限責(zé)任公司和間接性海外發(fā)售上市主體的地區(qū)經(jīng)營(yíng)實(shí)體線。
三是提升流程化規(guī)定，確立公司保密責(zé)任。為了保證公司進(jìn)一步肩負(fù)信息內(nèi)容安全主體責(zé)任，《規(guī)定》規(guī)定地區(qū)公司海外發(fā)行上市全過(guò)程中往證劵公司、會(huì)計(jì)事務(wù)所等證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其海外監(jiān)管部門給予、公布，或是利用其海外上市行為主體提供全方位、公布文件材料時(shí)，遵循信息保密等相關(guān)法律法規(guī)。規(guī)定地區(qū)公司向有關(guān)證劵公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)給予文檔、資料時(shí)，就所提供的保密隱私信息詳細(xì)情況給予書面說(shuō)明，證劵公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)妥善保存以上書面說(shuō)明以備查簿。
四是確立會(huì)計(jì)檔案管理規(guī)定。清晰地區(qū)公司向有關(guān)證劵公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)、海外監(jiān)管部門等人或單位給予文書檔案或會(huì)計(jì)檔案影印件的，理應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行相對(duì)應(yīng)程序流程。
五是改動(dòng)相關(guān)海外檢查的要求。融合《證券法》第一百七十七條規(guī)定，確立海外證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及有關(guān)主管部門明確提出就地區(qū)公司海外發(fā)行上市相關(guān)活動(dòng)對(duì)地區(qū)企業(yè)及為等公司提供相應(yīng)提供服務(wù)的地區(qū)證劵公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)開展安全檢查或證據(jù)調(diào)查的，應(yīng)通過(guò)跨境電商管控協(xié)作機(jī)制開展，中國(guó)證監(jiān)會(huì)或有關(guān)主管部門根據(jù)雙多邊外交體制提供必要的幫助，為優(yōu)質(zhì)高效進(jìn)行跨境電商管控協(xié)作提供制度保障。中國(guó)證監(jiān)會(huì)表明，將深入推進(jìn)金融市場(chǎng)高質(zhì)量制度型開放，積極拓展目前跨境電商管控協(xié)作機(jī)制的有效成效，構(gòu)建和諧海外上市監(jiān)管環(huán)境，推動(dòng)企業(yè)按照有關(guān)規(guī)定海外上市。
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