證券代碼：688786 證券簡稱：悅安新材 公告編號：2023-017
江西悅安新材料股份有限公司
關(guān)于會計政策變更的公告
本公司董事會及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準確性和完整性依法承擔法律責任。
重要內(nèi)容提示：
本次會計政策變更系江西悅安新材料股份有限公司(以下簡稱“公司”)根據(jù)中華人民共和國財政部(以下簡稱“財政部”)頒布的《企業(yè)會計準則解釋第16號》(財會〔2022〕31號)對公司會計政策進行的變更和調(diào)整，符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和公司的實際情況，無需提交公司董事會和股東大會審議，不會對公司當期的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量產(chǎn)生重大影響，亦不存在損害公司及股東利益的情況。
一、本次會計政策變更概述
1、變更原因
2022年11月30日，財政部頒布了《關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)會計準則解釋第16號〉的通知》(財會〔2022〕31號)(以下簡稱“準則解釋第16號”)，規(guī)定了“關(guān)于單項交易產(chǎn)生的資產(chǎn)和負債相關(guān)的遞延所得稅不適用初始確認豁免的會計處理”、“關(guān)于發(fā)行方分類為權(quán)益工具的金融工具相關(guān)股利的所得稅影響的會計處理”、“關(guān)于企業(yè)將以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付修改為以權(quán)益結(jié)算的股份支付的會計處理”等內(nèi)容，其中第一項“關(guān)于單項交易產(chǎn)生的資產(chǎn)和負債相關(guān)的遞延所得稅不適用初始確認豁免的會計處理”自2023年1月1日起施行，允許企業(yè)自發(fā)布年度提前執(zhí)行。
2、變更日期
公司按照上述準則解釋第16號的相關(guān)規(guī)定，對原會計政策進行相應(yīng)變更，并自2023年1月1日起執(zhí)行新會計基本準則。
3、本次變更前采用的會計政策
本次會計政策變更前，公司執(zhí)行財政部頒布的《企業(yè)會計準則一一基本準則》和各項具體會計準則、后續(xù)發(fā)布和修訂的企業(yè)會計準則、企業(yè)會計準則應(yīng)用指南、企業(yè)會計準則解釋公告以及其他相關(guān)規(guī)定。
4、本次變更后采用的會計政策
本次會計政策變更是公司根據(jù)財政部修訂并發(fā)布的準則解釋第16號的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。其他未變更部分仍按照財政部前期頒布的《企業(yè)會計準則一一基本準則》和各項具體會計準則、企業(yè)會計準則應(yīng)用指南、企業(yè)會計準則解釋公告以及其他相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
二、本次會計政策變更的具體情況
根據(jù)準則解釋第16號的要求，本次會計政策變更的主要內(nèi)容如下：
關(guān)于單項交易產(chǎn)生的資產(chǎn)和負債相關(guān)的遞延所得稅不適用初始確認豁免的會計處理，對于不是企業(yè)合并、交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損)、且初始確認的資產(chǎn)和負債導(dǎo)致產(chǎn)生等額應(yīng)納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異的單項交易(包括承租人在租賃期開始日初始確認租賃負債并計入使用權(quán)資產(chǎn)的租賃交易，以及因固定資產(chǎn)等存在棄置義務(wù)而確認預(yù)計負債并計入相關(guān)資產(chǎn)成本的交易等，以下簡稱適用本解釋的“單項交易”)，不適用《企業(yè)會計準則第18號一一所得稅》第十一條(二)、第十三條關(guān)于豁免初始確認遞延所得稅負債和遞延所得稅資產(chǎn)的規(guī)定。企業(yè)對該單項交易因資產(chǎn)和負債的初始確認所產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時性差異和可抵扣暫時性差異，應(yīng)當根據(jù)《企業(yè)會計準則第18號一一所得稅》等有關(guān)規(guī)定，在交易發(fā)生時分別確認相應(yīng)的遞延所得稅負債和遞延所得稅資產(chǎn)。
三、本次執(zhí)行新會計基本準則對公司的影響
本次會計政策變更系公司根據(jù)財政部頒布的準則解釋第16號的規(guī)定和要求進行的合理變更，變更后的會計政策能夠更加客觀、公允地反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和公司的實際情況，不會對公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量產(chǎn)生重大影響，亦不存在損害公司及股東利益的情況。
特此公告。
江西悅安新材料股份有限公司董事會
2023年2月23日
證券代碼：688786 證券簡稱：悅安新材 公告編號：2023-018
江西悅安新材料股份有限公司
2023年第一次臨時股東大會決議公告
本公司董事會及全體董事保證公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準確性和完整性依法承擔法律責任。
重要內(nèi)容提示：
● 本次會議是否有被否決議案：無
一、會議召開和出席情況
（一）股東大會召開的時間：2023年2月22日
（二）股東大會召開的地點：江西省贛州市大余縣新世紀工業(yè)城新華工業(yè)小區(qū)江西悅安新材料股份有限公司五樓會議室
（三）出席會議的普通股股東、特別表決權(quán)股東、恢復(fù)表決權(quán)的優(yōu)先股股東及其持有表決權(quán)數(shù)量的情況：
■
（四）表決方式是否符合《公司法》及公司章程的規(guī)定，大會主持情況等。
本次會議由公司董事會召集，由公司董事長李上奎先生主持會議，會議采用現(xiàn)場投票與網(wǎng)絡(luò)投票相結(jié)合的表決方式。本次會議的召開、召集與表決程序符合《公司法》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定。
（五）公司董事、監(jiān)事和董事會秘書的出席情況
1、公司在任董事7人，出席7人；
2、公司在任監(jiān)事3人，出席3人；
3、公司董事會秘書李博先生出席了本次會議；其他高級管理人員列席了本次會議。
二、議案審議情況
（一）非累積投票議案
1、議案名稱：《關(guān)于公司符合向特定對象發(fā)行A股股票條件的議案》
審議結(jié)果：通過
表決情況：
■
2、《關(guān)于公司向特定對象發(fā)行A股股票方案的議案》
2.01議案名稱：發(fā)行股票的種類和面值
審議結(jié)果：通過
表決情況：
■
2.02議案名稱：發(fā)行方式和發(fā)行時間
審議結(jié)果：通過
表決情況：
■
2.03議案名稱：發(fā)行對象及認購方式
審議結(jié)果：通過
表決情況：
■
2.04議案名稱：定價基準日、發(fā)行價格及定價原則
審議結(jié)果：通過
表決情況：
■
2.05議案名稱：發(fā)行數(shù)量
審議結(jié)果：通過
表決情況：
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2.06議案名稱：限售期
審議結(jié)果：通過
表決情況：
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2.07議案名稱：募集資金投向
審議結(jié)果：通過
表決情況：
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2.08議案名稱：本次發(fā)行前公司滾存未分配利潤的安排
審議結(jié)果：通過
表決情況：
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2.09議案名稱：上市地點
審議結(jié)果：通過
表決情況：
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2.10議案名稱：決議的有效期
審議結(jié)果：通過
表決情況：
■
3、議案名稱：《關(guān)于公司2023年度向特定對象發(fā)行A股股票預(yù)案的議案》
審議結(jié)果：通過
表決情況：
■
4、議案名稱：《關(guān)于公司2023年度向特定對象發(fā)行A股股票方案的論證分析報告的議案》
審議結(jié)果：通過
表決情況：
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5、議案名稱：《關(guān)于公司2023年度向特定對象發(fā)行A股股票募集資金使用可行性分析報告的議案》
審議結(jié)果：通過
表決情況：
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6、議案名稱：《關(guān)于公司向特定對象發(fā)行A股股票涉及關(guān)聯(lián)交易事項的議案》
審議結(jié)果：通過
表決情況：
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7、議案名稱：《關(guān)于公司與特定對象簽署附條件生效的〈股份認購合同〉的議案》
審議結(jié)果：通過
表決情況：
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8、議案名稱：《關(guān)于公司前次募集資金使用情況專項報告的議案》
審議結(jié)果：通過
表決情況：
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9、議案名稱：《關(guān)于公司向特定對象發(fā)行A股股票攤薄即期回報與填補措施及相關(guān)主體承諾的議案》
審議結(jié)果：通過
表決情況：
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10、議案名稱：《關(guān)于制定公司未來三年分紅回報規(guī)劃（2023-2025 年）的議案》
審議結(jié)果：通過
表決情況：
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11、議案名稱：《關(guān)于提請股東大會授權(quán)董事會及其授權(quán)人士辦理本次向特定對象發(fā)行A 股股票相關(guān)事宜的議案》
審議結(jié)果：通過
表決情況：
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12、議案名稱：《關(guān)于公司本次募集資金投向?qū)儆诳萍紕?chuàng)新領(lǐng)域的說明的議案》
審議結(jié)果：通過
表決情況：
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13、議案名稱：《關(guān)于提請股東大會批準認購對象免于發(fā)出要約的議案》
審議結(jié)果：通過
表決情況：
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（二）涉及重大事項，應(yīng)說明5%以下股東的表決情況
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（三）關(guān)于議案表決的有關(guān)情況說明
1、本次股東大會審議議案均獲通過；
2、本次股東大會的議案1-13為特別決議議案，已獲出席本次股東大會的股東或股東代表所持表決權(quán)的三分之二以上通過；
3、本次股東大會的議案1-13對中小投資者進行了單獨計票；
4、關(guān)聯(lián)股東李上奎、李博對議案1-13回避表決。
三、律師見證情況
1、本次股東大會見證的律師事務(wù)所：北京市法準律師事務(wù)所
律師：董雪瑞、董曉楠
2、律師見證結(jié)論意見：
綜上所述，北京市法準律師事務(wù)所律師認為，江西悅安新材料股份有限公司2023年第一次臨時股東大會的召集和召開程序符合《公司法》、《證券法》、《上市公司股東大會規(guī)則》等法律法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定；召集人資格、出席會議人員的資格合法有效；會議表決程序、表決結(jié)果及通過的決議合法有效。
特此公告。
江西悅安新材料股份有限公司董事會
2023年2月23日
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