近日，上海證券交易所對(duì)廣匯能源有限公司及其控股股東新疆廣匯實(shí)業(yè)投資(集團(tuán))有限公司(以下簡稱"廣匯集團(tuán)"）、5名高級(jí)管理人員作出了公開譴責(zé)的決定。這一處罰源于廣匯能源在2021年至2023年向控股股東及其關(guān)聯(lián)方提供巨額資金，構(gòu)成非經(jīng)營性資金占用，相關(guān)重大事項(xiàng)未及時(shí)披露。
非法資金占用量巨大，持續(xù)時(shí)間長
根據(jù)廣匯能源公告，從2021年到2023年，公司及其子公司通過第三方向廣匯集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方提供26.29億元的資金，支付預(yù)付款、采購款和工程款。這些資金交易構(gòu)成了控股股東及其關(guān)聯(lián)方占用上市公司的非經(jīng)營性資金。
具體來說，2021年資金占用3.9億元，年末余額3.9億元；2022年資金占用8.94億元，年末余額4.39億元；2023年資金占用13.44億元，年末余額7.79億元。這種違規(guī)行為持續(xù)了近三年，占用資金的規(guī)模逐年增加，反映了問題的嚴(yán)重性和可持續(xù)性。
值得注意的是，廣匯集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方直到2024年1月至8月才歸還全部7.79億元。截至2024年8月底，上述資金已全部歸還。然而，在整個(gè)過程中，廣匯能源并沒有按照有關(guān)規(guī)定及時(shí)披露與控股股東及其關(guān)聯(lián)方的非經(jīng)營性資本交易。
許多違法行為違反了監(jiān)管規(guī)定
作為控股股東，廣匯集團(tuán)非法占用上市公司資金的行為嚴(yán)重違反了多項(xiàng)監(jiān)管規(guī)定。首先，這種行為違反了誠信原則，損害了上市公司的獨(dú)立性。其次，違反了《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資本交易和上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問題的通知》第一條和《上市公司監(jiān)管指南第8號(hào)-上市公司資本交易和對(duì)外擔(dān)保監(jiān)管要求》第三條的規(guī)定。
此外，廣匯能源的行為也違反了《股票上市規(guī)則》第1.4條和第4.5條.1條、第4.5.第二條《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指南第一號(hào)-規(guī)范運(yùn)作》第四條.1條、第4.2.4條、第4.3.一條等多項(xiàng)規(guī)定。這些規(guī)定涉及上市公司信息披露義務(wù)、規(guī)范經(jīng)營要求等方面。
公司高管未盡職責(zé)被追究責(zé)任
在這次處罰中，廣匯能源的一些高級(jí)管理人員也因未能勤勉負(fù)責(zé)而被追究責(zé)任。時(shí)任董事長韓世發(fā)作為公司主要負(fù)責(zé)人和信息披露第一負(fù)責(zé)人，時(shí)任總經(jīng)理閆軍作為公司日常經(jīng)營管理負(fù)責(zé)人，時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)馬曉燕作為公司財(cái)務(wù)事項(xiàng)的具體負(fù)責(zé)人，時(shí)任董事會(huì)秘書倪娟、楊賢作為公司信息披露事項(xiàng)的具體負(fù)責(zé)人，未能有效履行職責(zé)，對(duì)公司的違規(guī)行為負(fù)有不可推卸的責(zé)任。
上海證券交易所公開譴責(zé)廣匯集團(tuán)，批評(píng)廣匯能源有限公司及上述五名高管。這一處罰措施不僅反映了監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)上市公司標(biāo)準(zhǔn)化經(jīng)營的嚴(yán)格要求，而且警告其他上市公司及其管理層嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)，認(rèn)真履行信息披露義務(wù)，維護(hù)公司和投資者的合法權(quán)益。
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